27
121.802,83
Totaal
Nadelig saldo van de bedrijfsrekening
15
6.592,67
116.662,44
1.254.027,14
6.778.882,08
b. Vergelijking tussen de werkelijke en de doorbe
rekende indirecte kosten.
De werkelijke onderhoudskosten worden doorbere
kend aan de desbetreffende afdelingen en werken,
zodat hier geen verschil kan optreden.
Het overschot op dit onderdeel bedraagt rond
94.000,De doorberekening is uiteraard afge
stemd op de begrote kosten. Als gevolg van het voor
delige verschil ad 95.000,tussen de begrote en
de werkelijke kapitaalslasten is een voordelig verschil
van dezelfde orde van grootte ontstaan tussen de
werkelijke en de doorberekende kapitaalslasten.
VI. Bijzondere lasten
VII. Bijzondere baten
Op dit onderdeel bedraagt de overschrijding rond
ƒ21.000,in hoofdzaak als gevolg van de omstan
digheid dat op de onderdelen „gereedschappen en
hulpmaterieel” en „auto’s, motoren enz.” 23.000,
meer is verwerkt dan is begroot.
Aan de hand van bijlage 4 kan met betrekking tot
deze vergelijking de volgende samenvatting worden
opgesteld:
dit onderdeel bleek meer nodig te zijn dan in April
1953 bij het opstellen van de begroting kon worden
voorzien.
121.802,83
165.196,40
16.554,77
93.515,—
Op dit onderdeel bedraagt het tekort rond
122.000,—.
Deze kosten worden doorberekend via een opslag
op alle kosten. Deze opslag varieert van 4 tot
12 en bedraagt gemiddeld ca. 8 Aangezien de
opslagbasis ruim 30.000.000,heeft bedragen,
betekent het tekort van 122.000,een afwijking
van minder dan
167,938,71
284.601,15
Het voordelige saldo hierop bedraagt rond
17.000,De doorberekening van deze kosten
heeft plaats door de productieve brutolonen en -sala
rissen te verhogen met onderscheidenlijk 42 en
36 Het totale bedrag van de brutolonen en -sala
rissen ad 7.108.075,33 in aanmerking genomen,
blijken deze percentages juist te zijn begroot.
I. Sociale lasten
II. Kapitaalslasten
III. Onderhoudskosten
IV. Afdelingskosten
V. Exploitatie- en fabricage-
kosten c.a
2.307.703,71
312.763,48
264.408,07
„2.651.712,74
De overschrijding hiervan bedraagt rond 552.000,
Voor een belangrijk deel wordt deze overschrijding
veroorzaakt door de stijging van de post „algemene
salarissen en lonen” met 323.000,enerzijds als
gevolg van de reeds eerder genoemde drie loonron-
den, anderzijds als gevolg van het toegenomen aantal
personeelsleden. Ook voor enkele andere posten van
De omzet op alle exploitatie- en fabricagerekenin-
gen is aanzienlijk hoger geweest dan indertijd is be
groot.
2.324.258,48
406.278,48
264.408,07
2.529.909,91
Het voordelige saldo hierop bedraagt rond
6.600,—.
De kosten van de geëxploiteerde machines, hulp-
werktuigen, vervoermiddelen enz. worden gedekt door
tarieven per prestatie-eenheid. Op deze wijze is
6.600,te veel doorberekend, hetgeen op de totale
omzet van dit onderdeel van rond 1.250.000,te
verwaarlozen is.
286.999,23
284,601,15
2.398,08
1.247.434,47
6.784.022,47
VERSLAG GEMEENTEWERKEN
Verschil
nadelig.
voordelig.
TOELICHTING
III. Onderhoudskosten.
II. Kapitaalslasten.
III. Onderhoudskosten.
Werkelijke
kosten.
Doorberekend in
de werken c.a.
IV. Afdelingskosten.
99
I. Sociale lasten.
IV. Afdelingskosten.
V. Exploitatie- en fabricagekosten c.a.
V. Exploitatie- en fabricagekosten c.a.
